2026 ISA 개편, 지금 계좌 만들어야 하는 이유

솔직히 ISA(개인종합자산관리계좌)는 "만들긴 해야 하는데" 하고 미뤄두는 사람이 많다. 나도 그랬다. 근데 이번 달 발표된 2026년 세제개편안을 보니 이건 좀 다르다. 한도가 통째로 두 배로 늘었고, 국내주식만 담으면 세금을 아예 안 떼는 새 계좌까지 생겼다.

이 글은 "그래서 나는 뭘 만들어야 하냐"에 대한 실전 가이드다. 숫자로 하나씩 따져보자.

뭐가 바뀌었나 — 한도부터 두 배

지난주 발표된 2026 세제개편안에서 기존 ISA가 이렇게 바뀐다.

항목	기존	2026 개편
연 납입한도	2,000만원	4,000만원
총 납입한도	1억원	2억원
비과세 한도(일반형)	200만원	500만원
비과세 한도(서민형)	400만원	1,000만원

비과세 한도를 넘긴 수익은 9% 분리과세로 끝난다. 일반 계좌에서 이자·배당에 15.4% 떼는 걸 생각하면 이것만으로도 차이가 크다.

한번 계산해보자. 일반형 기준 비과세 한도가 500만원인데, ISA에서 500만원 수익이 났다고 치자. 일반 계좌였으면 15.4%인 77만원을 세금으로 낸다. ISA에서는 0원. 그냥 77만원이 통째로 남는 거다. 초과분이 생겨도 15.4%가 아니라 9%만 떼니까 여기서도 또 아낀다.

진짜 물건은 '생산적금융 ISA'

이번 개편의 핵심은 새로 생기는 생산적금융 ISA다. 이름은 딱딱한데 내용은 단순하다. 국내 상장주식이나 국내 주식형 펀드에 투자하면 거기서 나오는 이자·배당을 한도 없이 전액 비과세로 해준다.

기존 ISA는 비과세가 500만~1,000만원까지였는데, 이건 상한이 없다. 대신 조건이 붙는다.

투자 대상이 국내 상장주식, 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드, BDC 같은 국내 자산으로 제한된다. 해외 ETF 담고 싶으면 이 계좌는 안 맞는다. 연 납입 2,000만원, 총 2억원 한도이고, 의무보유 3년에 최대 10년까지 굴릴 수 있다. 그리고 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었으면 못 만든다.

하나 더. 청년(만 19세 이상 가입 요건 충족자)은 이자·배당 비과세에 더해 납입액의 10%를 소득공제까지 받는다. 사회초년생이라면 이 부분이 꽤 크다.

그래서 나라면 어떻게 하나

정리하면 선택지가 이렇게 갈린다.

해외 ETF나 채권까지 폭넓게 담고 싶다 → 일반형/서민형 ISA. 비과세 한도가 500만~1,000만으로 올라서 예전보다 훨씬 쓸만해졌다.

국내 주식·국내 주식형 펀드 위주로 3년 이상 길게 묻어둘 거다 → 생산적금융 ISA. 전액 비과세라 수익이 커질수록 이득도 커진다.

나라면 맞벌이 기준으로 하나는 서민형(요건 되면) 일반 ISA에 해외까지 담고, 국내 장기투자용은 생산적금융 ISA로 쪼갤 것 같다. 근데 이게 정답은 아니다. 국내 주식 비중을 어느 정도로 가져가느냐에 따라 완전히 달라진다.

기존 ISA 가입자라면 걱정 안 해도 된다. 해지하고 다시 만들 필요 없이, 늘어난 4,000만원 한도와 상향된 비과세가 자동으로 적용된다고 발표됐다.

한 가지만 기억하자. 세제개편안은 아직 발표 단계라 국회 통과 과정에서 세부 숫자가 조정될 수 있다. 시행 전 확정된 내용은 계좌 개설 시점에 한 번 더 확인하는 게 안전하다.

다들 ISA 어떻게 굴리고 계신지 궁금하다. 국내형이랑 해외 섞는 비중, 댓글로 알려주시면 나도 참고하려고 한다.

※ 이 글은 개인적인 정보 공유이며 투자 권유가 아닙니다. 모든 투자 판단과 책임은 본인에게 있습니다.